ЖУРНАЛ БІЗНЕС ІНФОРМ.

УКР

ENG

Пошук:

СВІДОЦТВО ПРО РЕЄСТРАЦІЮ

КВ №19905-9705 ПР від 02.04.2013 р.

ЗАСНОВНИКИ

НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ЦЕНТР ІНДУСТРІАЛЬНИХ ПРОБЛЕМ РОЗВИТКУ НАН УКРАЇНИ
(ХАРКІВ, УКРАЇНА)

Згідно з рішенням № 802 Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення від 14.03.2024 р. зареєстрований суб’єктом у сфері друкованих медіа. Ідентифікатор R30-03156

ВИДАВЕЦЬ

ФОП Лібуркіна Л. М.

РОЗДІЛИ САЙТУ

Методичний інструментарій оцінювання комплаєнс-ризиків фінансового моніторингу банків
Чмутова І. М., Безродна О. С., Нечипоренко Д. І.

Чмутова І. М., Безродна О. С., Нечипоренко Д. І. Методичний інструментарій оцінювання комплаєнс-ризиків фінансового моніторингу банків. Бізнес Інформ. 2020. №11. C. 296–309.
https://doi.org/10.32983/2222-4459-2020-11-296-309

Розділ: Фінанси, грошовий обіг і кредит

Стаття написана українською мовою
Завантажень/переглядів: 4

Завантажити статтю (pdf) -

УДК 336:330.131.7

Анотація:
У статті розглянуто сутність і напрями ідентифікації комплаєнс-ризиків банків. Критеріями оцінювання комплаєнс-ризиків фінансового моніторингу банків вважаються: рівень розвитку системи комплаєнсу; досвід застосування до банків з боку НБУ заходів впливу за порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (у формі письмових застережень та штрафів); рівень операційного ризику та плинність персоналу. Визначені напрями оцінки охоплюють фактори-результати (враховують випадки реалізації ризику) та фактори, що роблять процес виконання комплаєнс-функції невизначеним. Наведено послідовність і методичний інструментарій оцінювання комплаєнс-ризиків фінансового моніторингу банків, що передбачає: формування бази для аналітичного дослідження засобом оцифрування даних (з використанням коефіцієнтного підходу та методу бінарних характеристик); консолідацію результатів розрахунків показників для інтегрального оцінювання досліджуваного явища (шляхом побудови композитного індикатора методом зважених сум). На основі інформації про діяльність окремих банків, які протягом 2014–2020 рр. відносилися до категорії системно важливих, проведено практичну апробацію розробленого методичного інструментарію. Сформовано рекомендації щодо мінімізації комплаєнс-ризиків банків у сфері фінансового моніторингу, що включають: удосконалення внутрішньобанківських систем контролю; забезпечення безперебійності роботи та ґрунтовної підготовки персоналу; запровадження оперативних алгоритмів дій для виявлення причин їх залучення у процеси відмивання коштів; використання ризик-орієнтованого підходу для тестування бізнес-функцій; запровадження дієвих систем моніторингу та розширення переліку інструментів управління комплаєнс-ризиками.

Ключові слова: банки, комплаєнс-ризик, система комплаєнсу, фінансовий моніторинг, операційний ризик, заходи впливу.

Рис.: 2. Табл.: 3. Бібл.: 46.

Чмутова Ірина Миколаївна – доктор економічних наук, професор, професор, кафедра менеджменту та бізнесу, Харківський національний економічний університет ім. С. Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)
Email: [email protected]
Безродна Олена Сергіївна – кандидат економічних наук, доцент, кафедра банківської справи і фінансових послуг, Харківський національний економічний університет ім. С. Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)
Email: [email protected]
Нечипоренко Дарія Іванівна – студент, Харківський національний економічний університет ім. С. Кузнеця (пр. Науки, 9а, Харків, 61166, Україна)

Список використаних у статті джерел

Anti-Money-Laundering (AML) & Countering Financing of Terrorism (CFT) Risk Management in Emerging Market Banks. Good Practice Note. URL: https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/industry_ext_content/ifc_external_corporate_site/financial+institutions/resources/aml-cft-risk-management-emerging-market-banks-good-practice-note-062019
Axelrod R. M., Ross K. Effective AML compliance: business lines, compliance, and internal audit can work together to reduce the risk of money laundering violations and fend off reputational harm. Internal Auditor. 2012. Vol. 69. Issue 4. URL: https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA299537796&sid =googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00205745&p=AONE&sw=w
Birindelli G., Feretti P. Compliance risk in Italian banks: the results of a survey. Journal of Financial Regulation and Compliance. 2008. Vol. 16. No. 4. P. 335–351. DOI: 10.1108/13581980810918404
Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing. URL: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri= CELEX:32015L0849& from=EN
Giampaolo G., Tanzi P. M., Nadotti L. Firm size and compliance costs asymmetries in the investment services. Journal of Financial Regulation and Compliance. 2011. Vol. 19. Issue 1. P. 58–74. DOI: 10.1108/13581981111106176
The Banking Sector. Guidance for a risk-based approach. FATF, 2014. 48 p. URL: http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk-Based-Approach-Banking-Sector.pdf
Losiewicz-Dniestrzanska E. Monitoring of Compliance Risk in the Bank. Procedia Economics and Finance. 2015. Vol. 26. P. 800–805. DOI: https://doi.org/10.1016/S2212-5671(15)00846-1
Ludwick K. Tackling risk-based compliance. Journal of Investment Compliance. 2006. Vol. 7. No. 4. P. 61–64. DOI: https://doi.org/10.1108/15285810610719961
Naheem M. A. AML compliance – A banking nightmare? The HSBC case study. International Journal of Disclosure and Governance. 2015. Vol. 12. Issue 4. P. 300–310. DOI: 10.1057/jdg.2015.4
Nicolas S., May P. V. Building an effective compliance risk assessment programme for a financial institution. Journal of Securities Operations & Custody. 2017. Vol. 9. No. 3. Р. 215–224.
Sartip A. Auditing the integrity of AML programs: periodic audits of a financial institution's anti-money laundering program can help ensure a sound strategy that mitigates the risks associated with the practice. Internal Auditor. 2008. Vol. 65. Issue 1. URL: https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA175076392&sid =googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00205745&p=AONE&sw=w
The FATF Recommendations. URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)
The Wolfsberg Frequently Asked Questions on Risk Assessments for Money Laundering, Sanctions and Bribery & Corruption. 2015. URL: https://zbook.org/the-wolfsberg-frequently-asked-questions-on-risk-_MjI3NTEw.html
Безштанько Д. В. Капітал на покриття операційного ризику комерційних банків України за методикою базового індикатора. Регіональна економіка. 2012. № 3. С. 106–112. URL: http://re.gov.ua/re201203/re201203_106_BezshtankoDV.pdf
Болгар Т. М. Внутрішньобанківський моніторинг як необхідна складова системи оцінки проблемних кредитів банку. Європейський вектор економічного розвитку. 2016. № 1. С. 14–26. URL: https://journals.indexcopernicus.com/api/file/viewByFileId/417494.pdf
Внукова Н. М. Управління ризиками фінансових установ у сфері фінансового моніторингу. Наукові записки Національного університету «Острозька академія». Серія «Економіка». 2018. № 8. С. 64–68. DOI: 10.25264/2311-5149-2018-8(36)-64-68
Гончарова К. Г. Система комплаєнс як елемент економічної безпеки банку. Вісник Черкаського університету. Серія «Економічні науки». 2015. № 33. C. 27–36.
Джулій Л. В., Подокопна О. Я. Оцінка системи комплаєнс як напряму діяльності служби внутрішнього аудиту банку. Вісник Хмельницького національного університету. 2017. № 3. Т. 1. С. 127–130. URL: http://journals.khnu.km.ua/vestnik/pdf/ekon/pdfbase/2017/2017_3_1/jrn/pdf/24.pdf
Моделювання оцінки операційного ризику комерційного банку : монографія / Дмитрова О. С., Гончарова К. Г., Меренкова О. В. та ін. Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. 264 с. URL: https://essuir.sumdu.edu.ua/bitstream-download/123456789/50093/5/Modeliuvannia_otsinky_operatsiinoho_ryzyku.pdf;jsessionid=3861D979BFDE280B9B284931D9B7085D
Дубина И. Н. Математические основы эмпирических социально-экономических исследований. Барнаул : Издательство Алтайского университета, 2006. 263 с.
Жарій Я., Куфаєва В. Комплаєнс-модель процесу забезпечення фінансової безпеки комерційного банку. Проблеми і перспективи економіки та управління. 2016. № 2. С. 312–319. URL: http://journals.stu.cn.ua/problems_and_prospects_economics_management/article/view/96401/91763
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 р. № 361-IX (зі змінами, внесеними 28.04.2020 р.). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n831
Заходи впливу НБУ. URL: https://old.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=1103935&page=0
Звіт «Про проведення національної оцінки ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму». Київ, 2019. 245 с. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/310/НОР/Документи/Zvit.pdf.pdf
Калініченко Л. Л. Теоретичні аспекти функціонування комплаєнсу у вітчизняних банках. Науковий вісник Херсонського державного університету. Серія «Економічні науки». 2014. № 6. Ч. 4. С. 242–245. URL: http://www.ej.kherson.ua/journal/economic_06/250.pdf
Кіпа М. О. Організаційно-методичне забезпечення організації реструктуризації машинобудівного підприємства : автореф. дис. … канд. екон. наук : 08.00.04. Харків, 2012. 20 с.
Клюско Л. А. Фінансовий моніторинг та комплаєнс-контроль в банках. Финансы, учет, банки. 2014. Вип. 1. С. 154–160.
Ковальчук О. В. Особливості застосування методики визначення економічного капіталу банку та розрахунок його величини під окремі види ризиків. Вісник Національного університету «Львівська політехніка». 2010. № 691 : Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку. С. 51–58. URL: http://ena.lp.edu.ua:8080/bitstream/ntb/10049/1/08.pdf
Колодізєв О. М. Система комплаєнсу в банках: нові властивості та виклики сучасності // Збірник матеріалів VI Всеукраїнської науково-практичної конференції «Сучасні проблеми фінансового моніторингу» (м. Харків, 23 листопада 2018 р.). Харків : Ексклюзив, 2018. С. 13–16.
Перерва П. Г., Коциски Д., Шомоши Верес М., Кобелева Т. А. Комплаенс-программа промышленного предприятия: учебник. Харьков – Мишкольц, 2019. 689 с. URL: http://repository.kpi.kharkov.ua/bitstream/KhPI-Press/47907/1/Book_2019_Pererva_Komplaens_programma.pdf
Москаленко Н. В. Комплаенс-контроль в деятельности банковских учреждений. Східна Європа: економіка, бізнес та управління. 2019. Вип. 4. С. 517–521. URL: http://srd.pgasa.dp.ua:8080/xmlui/bitstream/handle/123456789/2434/Moskalenko.pdf?sequence=1&isAllowed=y
Орленко Б. М. Класифікація правових функцій комплаєнс-відділу в банках України. URL: https://ir.kneu.edu.ua/bitstream/handle/ 2010/33355/cgiirbis_21.pdf?sequence=1
Положення про здійснення банками фінансового моніторингу : затверджене Постановою Правління НБУ України № 65 від 19.05.2020 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-20#Text
Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах : затверджене Постановою Правління НБУ України № 64 від 11.06.2018 р. (зі змінами, внесеними 07.04.2020 р.). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18#Text
Практичне застосування вимог до управління комплаєнс ризиком. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Praktichne_zastosuvannya_vimog_upravlinnya_komplains_rizikom_2018-09-18_19_pr.pdf?v=4
Положення «Про застосування Національним банком України заходів впливу» : затверджене Постановою Правління НБУ від 17.08.2012 р. № 346 (поточна редакція станом на 25.06.2020 р.). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#n154
Сарахман О. М., Козьол В. Функціонування комплаєнс-контролю у вітчизняній банківській справі. Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. 2015. № 2. С. 87–89. URL: http://ird.gov.ua/sep/sep20152(112)/sep20152(112)_087_SarakhmanOM,KoziolW.pdf
Система ризик-менеджменту в банках: теоретичні та методологічні аспекти : монографія / за ред. В. В. Коваленко. Одеса : ОНЕУ, 2017. 304 с.
Статистична звітність Державної служби фінансового моніторингу України. URL: https://fiu.gov.ua/pages/dijalnist/funkcional/statistika-ta-infografika/statistika
Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом II кварталу 2020 року. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/310/Статистика/2020/IIkv_2020.pdf
Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом I кварталу 2020 року. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/310/Статистика/2020/Ikv_2020ukr.pdf
Уткіна О. В. Система управління банківськими ризиками легалізації доходів, отриманих злочинних шляхом : дис. … канд. екон. наук : 08.00.08. Київ, 2019. 199 с.
Хуторна М. Е., Гелеверя В. В. Організація ефективної системи комплаєнс-контролю в банку. Фінансовий простір. 2015. № 2. С. 113–119. URL: https://fp.cibs.ubs.edu.ua/index.php/fp/article/view/561/559
Чмутова І. М., Ткачова Є. О. Фінансова стійкість банку як індикатор ризику відмивання коштів та фінансування тероризму. Економіка і суспільство. 2018. Вип. 14. С. 867–875.
Шулековский В. Управление комплаенс-риском в банке. Банковский вестник. Январь 2015. С. 53–55. URL: https://www.nbrb.by/bv/articles/10080.pdf
Юдина А. А. Управление комплаенс-риском в деятельности хозяйствующего субъекта. Современные научные исследования и разработки. 2018. № 12. С. 1101–1104.

ДЛЯ АВТОРІВ

Ліцензійний договір

Умови публікації

Вимоги до статей

Положення про рецензування

Договір публікації

Номер в роботі

Питання, які задаються найчастіше

ІНФОРМАЦІЯ

План наукових конференцій

НАШІ ПАРТНЕРИ

Журнал «Проблеми економіки»

Матеріали на сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Attribution 4.0 International CC BY-SA.

Написати вебмастеру