ЖУРНАЛ БІЗНЕС ІНФОРМ.

УКР

ENG

Пошук:

СВІДОЦТВО ПРО РЕЄСТРАЦІЮ

КВ №19905-9705 ПР від 02.04.2013 р.

ЗАСНОВНИКИ

НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ ЦЕНТР ІНДУСТРІАЛЬНИХ ПРОБЛЕМ РОЗВИТКУ НАН УКРАЇНИ
(ХАРКІВ, УКРАЇНА)

ROR

ЕДРПОУ 05481984

Згідно з рішенням № 802 Національної ради України з питань телебачення і радіомовлення від 14.03.2024 р. зареєстрований суб’єктом у сфері друкованих медіа. Ідентифікатор R30-03156

ВИДАВЕЦЬ

ФОП Лібуркіна Л. М.

КАТАЛОГ

Механізми виявлення фактів підкупу іноземних посадових осіб у міжнародних комерційних операціях
Панасенко Г. О.

Panasenko, Hanna O. (2026) “Mechanisms for Detecting Bribery of Foreign Public Officials in International Commercial Transactions.” Business Inform 9:748–748.

Розділ: Фінанси, грошовий обіг і кредит

Стаття написана англійською мовою
Завантажень/переглядів: 0

УДК 343.352:339.9

Анотація:
Значна частка сучасних публікацій присвячена загальним економічним збиткам від тіньового сектора, тоді як специфіка боротьби з транскордонним хабарництвом на корпоративному рівні залишається поза увагою дослідників. Крім того, бракує ґрунтовних розвідок, які б пояснювали, як діяти в ситуаціях, коли до нелегальних схем залучені публічні особи та вище керівництво транснаціональних компаній, через що стандартні процедури комплаєнсу та перевірок стають неспроможними забезпечити високий результат. Мета дослідження полягає в систематизації сучасних інструментів детекції прихованої корупції в міжнародних комерційних угодах, оцінці їхньої ефективності в системі корпоративного контролю та розробці концептуальної багаторівневої моделі виявлення транснаціонального підкупу. У роботі використано комплекс загальнонаукових і спеціальних методів, зокрема: аналіз і синтез для вивчення теоретичних основ детекції прихованої корупції; порівняльний аналіз для оцінки ефективності різних каналів детекції; системно-структурний підхід для розробки багаторівневої моделі; статистичний метод для обробки емпіричних даних. У процесі дослідження з’ясовано, що ізольовані інструменти протидії хабарництву (наприклад, виключно внутрішній аудит або лише моніторинг податкових органів) не здатні забезпечити надійний захист глобального ринку. У відповідь на ці виклики автором запропоновано модель моніторингу, яка складається з чотирьох послідовних етапів. Вона передбачає поступовий рух інформації від внутрішніх перевірок компанії до залучення підрозділів фінансової розвідки, правоохоронних органів та інститутів міжнародної правової допомоги. Згідно з моделлю, усі зібрані дані мають акумулюватися в єдиному аналітичному центрі для формування надійної доказової бази та пошуку кінцевих бенефіціарів корупційних потоків. За результатами дослідження доведено нагальну необхідність відмовитися від фрагментарного застосування антикорупційних інструментів на користь створення комплексної екосистеми моніторингу. Запропонована в статі модель може бути безпосередньо використана як прототип регламенту для спільної роботи приватного сектора та наглядових відомств. Завдяки розробленому механізму зворотного зв’язку висновки з виявлених порушень здатні без затримки інтегруватися в оновлені політики компаній, що дозволить суттєво мінімізувати ризики повторних інцидентів та зміцнить загальну антикорупційну стійкість міжнародних торговельних відносин.

Ключові слова: транснаціональний підкуп; посадові особи; міжнародні комерційні угоди; корпоративний контроль; комплаєнс.

Рис.: 2. Табл.: 1. Бібл.: 18.

Панасенко Ганна Олександрівна – доктор економічних наук, доцент, професор, кафедра фінансових розслідувань та економічної безпеки, Навчально-науковий інститут економічної безпеки та митної справи Державного податкового університету (вул. Університетська, 31, Ірпінь, Київська область, 08201, Україна)
Email: [email protected]

Список використаних у статті джерел

Transparency International. Corruption Perceptions Index 2025. Berlin : Transparency International, 2026. URL: https://www.transparency.org/en/cpi/2025
OECD Foreign Bribery Report: An Analysis of the Crime of Bribery of Foreign Public Officials. Paris : OECD Publishing, 2014. 46 p. URL: https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/publications/reports/2014/12/oecd-foreign-bribery-report_g1g4d808/9789264226616-en.pdf
OECD. Enforcement Data of the OECD Anti-Bribery Convention 1999–2025. Paris : OECD Publishing, 2026. 10 p. URL: https://www.oecd.org/en/publications/enforcement-data-of-the-oecd-anti-bribery-convention-1999-2025_dad01040-en.html
Hock B., D?vid-Barrett E. The compliance game: Legal endogeneity in anti-bribery settlement negotiations. International Journal of Law, Crime and Justice. 2022. Vol. 71. Art. 100560. DOI: https://doi.org/10.1016/j.ijlcj.2022.100560
Lord N. J. Detecting and investigating transnational corporate bribery in centralised and decentralised enforcement systems: discretion and (de-) prioritisation in the UK and Germany. Policing and Society. 2015. Vol. 25. Iss. 6. P. 579–595. DOI: https://doi.org/10.1080/10439463.2014.895350
Yi J., Teng D., Meng S. Foreign ownership and bribery: Agency and institutional perspectives. International Business Review. 2018. Vol. 27. Iss. 1. P. 34–45. DOI: https://doi.org/10.1016/j.ibusrev.2017.05.001
Park B. I., Hong S. J., Xiao S. S. Institutional pressure and MNC compliance to prevent bribery: empirical examinations in South Korea and China. Asian Business & Management. 2022. Vol. 21. Iss. 4. P. 623–656. DOI: https://doi.org/10.1057/s41291-020-00143-x
Posthuma R. A. High-compliance work systems: Innovative solutions for firm success and control of foreign corruption. Business Horizons. 2022. Vol. 65. Iss. 2. P. 205–214. DOI: https://doi.org/10.1016/j.bushor.2021.02.038
Islam M. A., Haque S., Henderson S., Jones M. J., Semeen H. Corporate disclosures on curbing bribery and the UK Bribery Act 2010: evidence from UK companies. Accounting, Auditing & Accountability Journal. 2021. Vol. 34. Iss. 8. P. 1851–1882. DOI: https://doi.org/10.1108/AAAJ-05-2019-4017
Самодай В. П., Ковтун Г. І. Корупція: загрози та наслідки для соціуму. Економіка та суспільство. 2023. Вип. 49. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-49-67
Біляк Ю. В. Тіньова економіка як фактор загрози фінансовій безпеці держави. Економіка та суспільство. 2024. Вип. 62. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-62-25
Гура В. В. Система комплаєнс як спосіб подолання корупції. Економіка та суспільство. 2023. Вип. 52. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-52-77
Запобігання корупції у приватному секторі : монографія / за заг. ред. Б. М. Головкіна. Харків : Право, 2020. 283 с.
Salem D. I., Ettinger D. J. The Foreign Corrupt Practices Act: Continued Progress in the Fight Against Corruption. Journal of Federal Law and Practice. 2022. Vol. 70. No. 4. P. 59–74. URL: https://www.justice.gov/usao/page/file/1559136/dl?inline=
OECD. Recommendation of the Council for Further Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions. Paris : OECD, 2021. OECD/LEGAL/0378. URL: https://legalinstruments.oecd.org/en/instruments/oecd-legal-0378
OECD. Implementing the OECD Anti-Bribery Convention Phase 4 Follow-Up Report: United States. Paris : OECD, 2022. DOI: https://doi.org/10.1787/d994f92a-en
United Nations Office on Drugs and Crime. International Cooperation in Civil and Administrative Proceedings Relating to Corruption. Vienna : United Nations, 2023. URL: https://www.unodc.org/documents/corruption/Publications/2023/Civil_and_Administrative_Liability_for_Corruption_UNODC_2023_EN.pdf
World Bank United Nations Office on Drugs and Crime. Stolen Asset Recovery Initiative (StAR): Mutual Legal Assistance. Washington, D.C. : World Bank, 2021. URL: https://star.worldbank.org/mutual-legal-assistance